Riskhantering
Den finansiella riskhanteringen inom Region Skåne är centraliserad och hanteras av finansfunktionen.
Tre dokument styr Region Skånes riskhantering:
- Regionfullmäktiges föreskrifter som övergripande anger inriktningen på riskhanteringen. Föreskrifterna uppdateras varje mandatperiod.
- Regionstyrelsens riktlinjer som i detalj anger risklimiter och agerandet på de finansiella marknaderna. Riktlinjerna uppdateras årligen.
- Regiondirektörens instruktioner som reglerar den interna kontrollen och som anger vem som utför finansiella transaktioner på delegation från regionstyrelsen.
De olika risker som regleras är ränterisk, valutarisk, finansieringsrisk, likviditets- och kreditrisk samt administrativ risk.
Se föreskrifter, instruktion och riktlinjer under Styrande dokument
Skuldportföljen
Den externa upplåningen uppgick den 31 augusti 2024 till 11 586 miljoner kronor, vilket är en ökning med 786 miljoner kronor sedan föregående årsskifte. Den genomsnittligt återstående löptiden på den samlade skulden uppgick till 3,2 år och räntebindningen i genomsnitt till 2,3 år inklusive swapportföljen. Tabellen visar förfallotidpunkterna för respektive skuldkategori till nominella belopp.
| År | Certifikat-program | MTN-program (nom) | Bilaterala lån | Finansiell leasing | Totalt |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 495 | 0 | 0 | 69 | 564 |
| 2025 | 0 | 1 200 | 0 | 0 | 1 200 |
| 2026 | 0 | 1 900 | 0 | 0 | 1 900 |
| 2027 | 0 | 2 400 | 0 | 0 | 2 400 |
| 2028 | 0 | 2 200 | 800 | 0 | 3 000 |
| 2029 | 0 | 1 300 | 0 | 0 | 1 300 |
| 2030 | 0 | 0 | 1 200 | 0 | 1 200 |
| Summa | 495 | 9 000 | 2 000 | 69 | 11 564 |
Derivatportföljen
Räntederivatinstrument används i syfte att hålla skuldportföljen inom den beslutade genomsnittliga räntebindningskorridoren vilket i huvudsak sker genom tecknande av ränteswapavtal på portföljbasis.
Räntederivatportföljens nominella värde uppgick till 0,8 miljarder kronor 31 augusti 2024 och hade ett positivt marknadsvärde om 9 miljoner kronor.
Valutaterminer och swapar används för att valutasäkra framtida investeringsbetalningar såsom medicinteknisk utrustning och tåg. 31 augusti 2024 fanns inga utestående valutaterminskontrakt.
Motpartsrisk
Region Skåne är genom derivatavtal utsatt för en risk att en motpart inte kan fullgöra sina förpliktelser. Region Skånes motparter utgörs i huvudsak av svenska banker.
Beräknat på volymen av både ränte- och valutaderivat hade 40 procent av derivaten motpart med rating AA- samt 60 procent med A+ (S&P). På grund av Region Skånes totalt positiva värden i derivatpositionerna bedöms motpartsrisken vara väldigt låg per 31 augusti 2024.
Finansieringsrisk
Nettolåneskulden förväntas uppgå till 10,4 miljarder kronor i slutet av 2024.
För att möta eventuella finansieringssvårigheter håller Region Skåne normalt en kassareserv om cirka en miljard kronor och har därutöver för närvarande lånelöften om totalt 2,9 miljarder kronor.
Riskhantering, per 31 augusti 2024
| Typ av risk | Policy | Utfall |
|---|---|---|
| Räntebindningstid låneskuld | 1 - 3 år | 2,3 år |
| Exponering mot ränteförändringar inom kommande året | Max 50 % av skulden | 37 % |
| Andel förfall inom en och samma 12-månadersperiod | Max 30 % av skulden | 25 % |
| Motpartsrisk | Lägst A (S&P) | Inom policyram |
| Valutarisk | Ingen | Ingen |
Senast uppdaterad: 17 oktober 2024
Fick du hjälp av informationen på denna sida?